Налоговая оптимизация в условиях цифрового контроля: как избежать налоговой проверки и «побуждения» к самостоятельному пересмотру налоговых обязательств
Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич Стоимость участия в семинаре: 12000 руб. Зарегистрироваться
Курс повышения квалификации
для руководителя организации, главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора, юриста, индивидуального предпринимателя
Что делать бизнесу в условиях очередного совершенствования налогового законодательства, а также «донастройки налоговой системы»? Экономить на всем, включая комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!
Цель нашего семинара – помочь компаниям, применяющим опасные схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти безопасные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать — вот основная идея налогового планирования. Нужно платить правильные налоги — то есть столько, сколько вы должны.
С чем сейчас сталкиваются налогоплательщики?
В условиях санкционного кризиса денег у бизнеса всё меньше, а потребности в них у государства всё больше — отсюда ужесточение налогового администрирования;
фактическая отмена (при формальном сохранении) УСН с доходов свыше 60 млн рублей. УСН с обязательным НДС (а в некоторых случаях ещё и без вычетов — «оборотный налог»!) — это уже не «упрощенка»;
пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ до 22%;
увеличение налога на прибыль до 25%;
ФНС усиливает борьбу с «площадками» оптимизации НДС. АСК НДС-2 в автоматическом режиме выявляет налоговые разрывы и ищет их выгодоприобретателя, то есть реальный бизнес, с которого есть, что взять. При этом неважно, насколько далеко в цепочке контрагентов от него находится разрыв и виноват ли он в этом вообще;
судиться по налоговым спорам по НДС стало бессмысленным — судьи не принимают доводы налогоплательщиков;
«бумажный НДС» больше ничего не дает обычному налогоплательщику;
традиционная обналичка — дорого, опасно, вычет по НДС всё равно потом отберут, а с ним и затраты по налогу на прибыль; обнальщики «кидают», силовики могут «прийти», при этом ситуация со временем становится только хуже;
с «серой конвертацией» - ничуть не лучше; общие проблемы с трансграничными расчетами;
побуждение налогоплательщиков к добровольной доплате дополнительных налогов («комиссии», «рабочие группы») дает хорошие поступления в бюджет (часто больше, чем даже доначисления по итогам проверок);
налоговики успешно «обеляют» целые отрасли: налогоплательщикам предлагают «расширять» налоговую тайну, контрагентам – «налоговые оговорки» в договорах и увеличивать нагрузку по налогам — АПК, клининг, транспортные услуги в АПК, на очереди — стройка, далее — везде;
прослеживаемость и маркировка позволяют проследить движение товаров по всей цепочке от производителя/импортёра до конечного потребителя;
по ст. 54.1 НК РФ доначисляют и взыскивают НДС и налог на прибыль, в том числе в рамках дробления бизнеса.
Как жить в этих условиях — будем вместе разбираться на мероприятии, которое посвящено «безразрывному» НДС, налогу на прибыль, серым схемам и тому, как от них уходить в новых условиях.
30 ноября
2024 г.
(субботняя группа)
Налоговая оптимизация в условиях цифрового контроля: как избежать налоговой проверки и «побуждения» к самостоятельному пересмотру налоговых обязательств
1. Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 (ПП «Контроль НДС») и ППА-Отбор. Выявление выгодоприобретателей по ним. Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ), «приоритизация». Единая информационно-аналитическая подсистема АИС «Налог-3». Как налогоплательщики тщетно пытаются «обмануть» АСК НДС-2 и прочую «биг дату» от ФНС.
2. Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без налоговых разрывов. Когда возможна экономия НДС белыми схемами. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):
перевод всех или части оборотов на неплательщиков НДС при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС. Их выявление, мотивация или создание;
манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов);
«покупка» безНДСных оборотов у партнёров.
3. Перенос налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов: затратные механизмы, трансфертное ценообразование и простое товарищество. Низконалоговые субъекты:
физические лица в разовых сделках;
«спецрежимники», в т.ч. из «низконалоговых» регионов;
ИП на общей системе;
льготники в ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ, «Сколково», IT-компании;
компании-нерезиденты;
налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС.
4. Затратные механизмы:
нефиктивные услуги, работы;
выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом (разумном) размере;
платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые;
плата за залог или поручительство, делькредере;
штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь;
платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.
Преподаватель КУЗЬМИНЫХ Артём Евгеньевич –
управляющий партнер консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию
Время проведения семинара: с 10:00 до 17:00.
В стоимость семинара входит:
комплект для записей (блокнот, ручка),
питание участников (кофе-брейки, обеды),
авторские методические материалы,
сертификат CIT consulting,
гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту cit@citcons.ru
Время проведения: с 10.00 до 17.00 Начало регистрации на семинар с 9.00.