+7(495) 741-97-74

+7(495) 507-8770

29.09.2024 - 03.10.2024

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2025. ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. МЕТОДЫ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ. ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВЫХ РЕЖИМОВ. НДС ПРИ УСН

 

 

Сроки и место проведения:

29 сентября – 03 октября 2024 г.

г. Владикавказ, отель «Владикавказ» 3*

с 10:00 до 18:00

 

_______________________________________________________________________________________________

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович - налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).

_________________________________________________________________________________________

 

ОБ ОТЕЛЕ:

 

Гостиница Владикавказ — это 3-звездочный отель, который вот уже на протяжении многих лет является визитной карточкой города. Мечеть Мухтарова находится всего в паре минут от отеля, а Свято-Георгиевский собор расположен в 750 метрах.

 

В 800 метрах от отеля располагается парк культуры и отдыха имени Коста Хетагурова. В 1 км от отеля находится центр города. Гостиница Владикавказ расположена в шаговой доступности от популярных достопримечательностей города Владикавказ.

 

 

Регламент:

 

29 сентября (1-й день) Свободный день

С 15:00                  Заезд и размещение участников

30 сентября (2-й день) Работа семинара

07:00 - 09:00           Завтрак

09:30 - 10:00           Регистрация участников семинара

10:00 - 11:30           Работа семинара

11:30 – 12:00          Кофе-брейк

12:00 – 13.30          Работа семинара

13:30 - 14:30           Обед

14:30 - 18:00           Работа семинара

19:00 - 21:00           Фуршет

 

01 октября (3-й день) Работа семинара

07:00 - 10:00           Завтрак

09:00 - 10:00           Ответы на вопросы

10:00 - 11:30           Работа семинара

11:30 – 12:00          Кофе-брейк

12:00 – 13.30          Работа семинара

13:30 - 14:30           Обед

14:30 - 17:00           Работа семинара

 

02 октября (4-й день) Экскурсионная программа

08:00 - 10:00           Завтрак

10:00 - 19:00           Автобусно-пешая экскурсия «Золотое кольцо Северной Осетии: четыре ущелья. Аланский Свято-Успенский мужской монастырь. (В обслуживание включен обед).

 

03 октября (5-й день)

07:00 - 12:00           Завтрак. Освобождение номеров. Отъезд участников.

_______________________________________________________________________

ПРОГРАММА:

 

30 сентября 2024 г.

10:00-18:00  Работа семинара

11:30-12:00  Кофе-брейк

13:30-14:30  Обед

 

Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков. В том числе:

• Налоговая реформа 2025: (налог на прибыль, дробление бизнеса, налоговая амнистия и т.п.)
• Нормы расходов на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей

Взаимозависимые лица и контролируемые сделки: существенные изменения с 2024 (ФЗ от 27.11.2023 № 539-ФЗ), в том числе:

• Новые безопасные интервалы рыночных процентных ставок по займам;
• Новые основания для взаимозависимости;
• Вторичная корректировка цены;
• Повышены штрафы за непредставление и ошибки в уведомлении о контролируемых сделках и другие штрафы;
• Существенно увеличен объем информации, отражаемый в отчетности ТЦО.

Уточнение правил налогового учета имущества, полученного без несения затрат (безвозмездно или при инвентаризации);

Компенсация дистанционным работникам

ОС из перечня российского высокотехнологичного оборудования и другие налоговые льготы (ФЗ от 14.07.2022 N 323-ФЗ, ФЗ от 14.07.2022 N 321-ФЗ)

Льгота по налогу на прибыль по выявленным при инвентаризации НМА (ФЗ от 28.05.2022 N 149-ФЗ)

Последняя судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:

• Обоснованность вычета НДС при приобретении предметов и устройств для офиса, при приобретении автомобиля за счет займа, полученного от учредителя и т.п.
• Переквалификация компенсации, выплачиваемой за использование личного имущества работника, в премию.
• Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).
• Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые.
• Дробление бизнеса.
• Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам.
• Налоговый контроль рыночности цен.
• Резерв на гарантийный ремонт для налога на прибыль.

 

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию:

• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
• Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
• Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
• Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
• Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
• Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
• Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
• Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
• Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
• Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
• Схемы, которые не рекомендуется применять.

 

Использование льготных налогоплательщиков.

• Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:
• Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
• Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
• Сколково (инновационный бизнес).

 

Карта налоговой оптимизации:

• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
• Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
• Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
• Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
• Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.

 

Налог на прибыль:

• Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
• Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.

 

НДС:

• Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
• НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
• Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.

 

 

01 октября 2024 г.

10:00-17:00  Работа семинара

11:30-12:00  Кофе-брейк

13:30-14:30  Обед

 

Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса, в том числе:

• НДС при доходах более 60 млн руб. в год для УСН.
• Увеличение базового порога доходов, численности и стоимости ОС для перехода на УСН;
• Налоговая амнистия при дроблении бизнеса: кому это выгодно?

 

Взаимозависимые лица:

• Какие лица признаются взаимозависимыми:
• Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
• Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
• Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
• Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
• Как взаимозависимость влияет на налогообложение? 
• О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).

 

Полезные особенности специальных налоговых режимов:

• Допустимые пределы превышения лимитов УСН
• Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
• Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
• Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
• Налог на профессиональный доход (НПД).

 

Схема дробления бизнеса:

• Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
• Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).
• Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
• Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
• Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
• Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
• Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается. 
• Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

 

Ответы на вопросы, практические рекомендации.

 

____________________________________________________________________________

 

Варианты участия:

 

Стоимость обучения с размещением в 1-местном номере – 94 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 1-местном номере комфорт 4 суток, завтраки, (обеды и кофе-брейки 30.09 и 01.10), фуршет, экскурсионная программа с обедом, методические материалы, именной сертификат участника.

 

Стоимость обучения с размещением в 2-местном номере (при обучении 2-х участников от организации) – 78 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 2-местном номере комфорт, завтраки, (обеды и кофе-брейки 30.09 и 01.10), фуршет, экскурсионная программа с обедом, методические материалы, именной сертификат участника.

 

Рассказать другу

×

Онлайн оплата

Оплата производиться при помощи сервиса Яндекс.Касса. После заполнения формы ниже, Вы будете автоматически перенаправлены на страницу оплаты.

Контактные данные